Mietsteuerrechner (ryczałt 2026)

So berechnen wir den ryczałt auf Mieteinnahmen

Seit 2023 werden Einnahmen aus privater Vermietung (außerhalb einer Gewerbetätigkeit) ausschließlich über den ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (Pauschalsteuer auf erfasste Einnahmen) versteuert. Nach dem Stand von 2026 beträgt der Satz 8,5% auf Einnahmen bis 100 000 zł im Jahr und 12,5% auf den darüber liegenden Betrag.

Den ryczałt zahlen Sie auf die Einnahmen, nicht auf den Gewinn. Kosten können Sie nicht abziehen: Renovierungen, Ausstattung, Hausgeld oder Abschreibungen. Deshalb zeigt der Rechner den Betrag nach Steuern, aber vor Ihren eigenen Ausgaben.

Die Steuerbeträge runden wir auf volle Zloty, wie es die Ordynacja podatkowa verlangt. Dadurch kann die Summe der Zahlungen im Jahr um einige Zloty von der Steuer in der Jahreserklärung abweichen.

• Einnahmen bis 100 000 zł im Jahr: 8,5%,
• der Betrag über 100 000 zł: 12,5%,
• der höhere Satz gilt ab dem Monat (Quartal), in dem die kumulierten Einnahmen die Grenze überschreiten.

Was zu den Einnahmen zählt: Miete und Nebenkosten

Einnahme ist vor allem die vom Mieter geschuldete Miete. Schwierig sind die Nebenkosten und das czynsz administracyjny (Hausgeld/Verwaltungsgebühr).

Wenn die Verträge mit den Versorgern auf Ihren Namen laufen und der Mieter Ihnen die Kosten für Strom, Gas oder die Gebühren an die Eigentümergemeinschaft erstattet (sogenannte Weiterberechnung), werten die Steuerbehörden diese Beträge in der Regel als Ihre Einnahme aus der Vermietung. Ein Teil der Verwaltungsgerichte sieht das anders, wenn der Mieter genau den nach Zählern erfassten Verbrauch bezahlt.

Wenn der Mieter die Verträge mit den Versorgern auf seinen Namen hat und ihnen direkt zahlt, sind diese Beträge nicht Ihre Einnahme. Im Rechner können Sie weiterberechnete Nebenkosten einschalten, um ihre Wirkung auf die Steuer zu sehen.

Vermietung und Ehepartner

Gehört die Wohnung zum gemeinsamen Vermögen, werden die Mieteinnahmen je zur Hälfte aufgeteilt, und jeder Ehepartner hat seine eigene Grenze von 100 000 zł mit dem Satz von 8,5%. In der Praxis kann ein Paar also bis zu 200 000 zł Einnahmen im Jahr ohne den Satz von 12,5% haben.

Die Ehepartner können auch erklären, dass einer von ihnen die gesamten Einnahmen versteuert. Dann gilt die Grenze von 100 000 zł nur für diese Person. Regeln und Fristen für die Abgabe der Erklärung finden Sie auf podatki.gov.pl.

Zahlungstermine und die Erklärung PIT-28

Den ryczałt zahlen Sie auf Ihr persönliches Steuer-Mikrokonto (mikrorachunek podatkowy) bis zum 20. Tag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem Sie die Einnahmen erzielt haben. Sie können auch vierteljährliche Zahlungen wählen: bis zum 20. Tag des Monats nach jedem Quartal.

Die Zahlung für Dezember bzw. das 4. Quartal leisten Sie bis zum 20. Januar des Folgejahres oder, wenn Sie die Erklärung früher einreichen, zusammen mit ihr. Die Erklärung PIT-28 für ein Jahr wird in der Regel bis zum 30. April des Folgejahres abgegeben. Prüfen Sie vor der Frist die Mitteilung auf podatki.gov.pl.