Калькулятор налога с аренды (ryczałt 2026)
Сдаёте квартиру в частном порядке? Введите арендную плату, и мы посчитаем ryczałt (единый налог с дохода, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych), сроки платежей и то, сколько у вас остаётся после налога.
Материал проверен: 17 октября 2026 г.
- Годовой доход от аренды
- 36 000,00 PLN
- Ryczałt за годЭффективная ставка: 8,5 %
- 3 060,00 PLN
- Остаётся после налогаДоход минус ryczałt, до ваших расходов (ремонт, взносы в товарищество собственников).
- 32 940,00 PLN
График платежей
| Период | Срок платежа | Сумма |
|---|---|---|
| Месяц 1 | 20 февраля 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 2 | 20 марта 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 3 | 20 апреля 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 4 | 20 мая 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 5 | 20 июня 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 6 | 20 июля 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 7 | 20 августа 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 8 | 20 сентября 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 9 | 20 октября 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 10 | 20 ноября 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 11 | 20 декабря 2026 г. | 255,00 PLN |
| Месяц 12 | 20 января 2027 г. | 255,00 PLN |
Расчёт по ставкам, действующим в 2026 г. Суммы округлены до целых злотых. Платёж за декабрь или IV квартал вносится до 20 января; если вы подадите PIT-28 раньше, платите его вместе с декларацией. Актуальные нормы проверяйте на podatki.gov.pl.
Калькулятор носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Нормы и их толкование меняются: проверьте актуальные нормы на podatki.gov.pl или спросите налогового консультанта.
Как мы считаем ryczałt с аренды
С 2023 г. доходы от частной аренды (вне предпринимательской деятельности) облагаются исключительно ryczałt (единым налогом с дохода, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych). По состоянию на 2026 г. ставка составляет 8,5% с дохода до 100 000 zł в год и 12,5% с суммы сверх этого.
Ryczałt вы платите с дохода, а не с прибыли. Расходы не вычитаются: ни ремонт, ни обстановка, ни взносы в товарищество собственников, ни амортизация. Поэтому калькулятор показывает сумму после налога, но до ваших расходов.
Суммы налога мы округляем до целых злотых, как этого требует Ordynacja podatkowa. Из-за этого сумма платежей за год может на несколько злотых отличаться от налога в годовой декларации.
- доход до 100 000 zł в год: 8,5%,
- сумма сверх 100 000 zł: 12,5%,
- повышенная ставка действует с месяца (квартала), в котором доход нарастающим итогом превысит лимит.
Что включать в доход: арендная плата и коммунальные услуги
Доходом считается прежде всего арендная плата, причитающаяся от арендатора. Вопросы вызывают платежи за коммунальные услуги и czynsz administracyjny (административная плата).
Если договоры с поставщиками оформлены на вас, а арендатор возмещает вам стоимость электричества, газа или платежей в товарищество собственников (так называемое refakturowanie, перевыставление счетов), налоговые органы обычно считают эти суммы вашим доходом от аренды. Часть административных судов оценивает это иначе, когда арендатор платит точно за потребление по счётчикам.
Если у арендатора договоры с поставщиками оформлены на себя и он платит им напрямую, эти суммы не являются вашим доходом. В калькуляторе можно включить перевыставляемые коммунальные услуги, чтобы увидеть их влияние на налог.
Аренда и супруги
Если квартира входит в общее имущество супругов, доход от аренды делится пополам, и у каждого из супругов свой лимит 100 000 zł со ставкой 8,5%. На практике пара может получать до 200 000 zł дохода в год без ставки 12,5%.
Супруги могут также подать заявление о том, что весь доход декларирует один из них. Тогда лимит 100 000 zł относится только к этому человеку. Правила и сроки подачи заявления проверьте на podatki.gov.pl.
Сроки платежей и декларация PIT-28
Ryczałt вы вносите на свой налоговый микросчёт до 20-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Можно также выбрать ежеквартальные платежи: до 20-го числа месяца после каждого квартала.
Платёж за декабрь или IV квартал вносится до 20 января следующего года, а если вы подадите декларацию раньше, то вместе с ней. Декларация PIT-28 за год обычно подаётся до 30 апреля следующего года. Перед сроком проверьте сообщения на podatki.gov.pl.
Примеры
Студия за 2 500 zł в месяц
Годовой доход: 30 000 zł. Ryczałt 8,5%: 2 550 zł, то есть 212,50 zł в месяц – на практике 213 zł после округления. После налога остаётся 27 450 zł.
Две квартиры, вместе 9 000 zł в месяц
Годовой доход: 108 000 zł. С 100 000 zł вы платите 8 500 zł, а с превышения 8 000 zł – 1 000 zł (12,5%). Всего 9 500 zł. При расчёте пополам с супругом у каждого из вас 54 000 zł дохода и налог 4 590 zł, то есть вместе 9 180 zł.
Арендная плата 3 000 zł и 400 zł перевыставляемых коммунальных услуг
Если коммунальные услуги оформлены на вас, а арендатор их возмещает, годовой доход составит 40 800 zł вместо 36 000 zł. Ryczałt растёт с 3 060 zł до 3 468 zł.
Полезные инструменты и руководства
Частые вопросы
Каков налог с аренды квартиры в 2026 году?
При частной аренде вы платите ryczałt (единый налог с дохода): 8,5% с дохода до 100 000 zł в год и 12,5% с превышения. Данные по состоянию на 2026 г.; проверьте актуальные нормы на podatki.gov.pl.
Могу ли я вычесть расходы, например ремонт?
Нет. Ryczałt считается с дохода, без расходов. Ремонт, обстановка и амортизация не уменьшают налог с частной аренды.
Платится ли взнос на медицинское страхование с частной аренды?
По состоянию на 2026 г. доход от частной аренды вне предпринимательской деятельности не является базой для взноса на медицинское страхование. При аренде в рамках фирмы иначе.
Являются ли перевыставляемые коммунальные услуги доходом?
Обычно да, если договоры с поставщиками оформлены на вас, а арендатор возмещает вам расходы. Если арендатор платит поставщикам напрямую, это не ваш доход. Толкования бывают разными, поэтому в сомнительных случаях стоит спросить консультанта.
До какого срока платить ryczałt и подавать PIT-28?
Платежи: до 20-го числа следующего месяца (или после квартала). За декабрь: до 20 января или вместе с декларацией, если вы подадите её раньше. PIT-28 обычно подаётся до 30 апреля следующего года.
Нужно ли выбирать форму налогообложения или сообщать об аренде?
С 2023 г. ryczałt является единственной формой налогообложения частной аренды, поэтому форму вы не выбираете, а просто платите ryczałt и подаёте PIT-28. О заключении договора najmu okazjonalnego (окказиональной аренды) нужно дополнительно сообщить в налоговую инспекцию в течение 14 дней с начала аренды.