Калькулятор податку з оренди (ryczałt 2026)
Здаєте квартиру приватно? Введіть орендну плату, а ми порахуємо ryczałt (єдиний податок з доходу) від доходів, що обліковуються, строки платежів і те, скільки вам залишається після податку.
Зміст перевірено: October 17, 2026
- Річний дохід від оренди
- PLN 36,000.00
- Ryczałt за рікЕфективна ставка: 8.5%
- PLN 3,060.00
- Залишається вам після податкуДохід мінус ryczałt, до ваших витрат (ремонти, плата до wspólnota – об'єднання власників).
- PLN 32,940.00
Графік платежів
| Період | Строк оплати | Сума |
|---|---|---|
| Місяць 1 | February 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 2 | March 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 3 | April 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 4 | May 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 5 | June 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 6 | July 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 7 | August 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 8 | September 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 9 | October 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 10 | November 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 11 | December 20, 2026 | PLN 255.00 |
| Місяць 12 | January 20, 2027 | PLN 255.00 |
Розрахунок за ставками, чинними у 2026 р. Суми округлено до повних злотих. Платіж за грудень або IV квартал вноситься до 20 січня; якщо ви подасте PIT-28 раніше, сплачуєте його разом із декларацією. Актуальні правила перевіряйте на podatki.gov.pl.
Калькулятор має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Правила та їх тлумачення змінюються: перевіряйте актуальні норми на podatki.gov.pl або запитайте податкового радника.
Як ми рахуємо ryczałt з оренди
З 2023 р. доходи від приватної оренди (поза господарською діяльністю) оподатковуються виключно ryczałtem (єдиним податком з доходу) від доходів, що обліковуються. Станом на 2026 р. ставка становить 8,5% від доходу до 100 000 zł на рік і 12,5% від суми понад цей ліміт.
Ryczałt сплачується з доходу, а не з прибутку. Витрати не віднімаються: ремонти, обладнання, плата до wspólnota (об'єднання власників) чи амортизація. Тому калькулятор показує суму після податку, але до ваших витрат.
Суми податку ми округлюємо до повних злотих, як цього вимагає Ordynacja podatkowa. Через це сума платежів протягом року може відрізнятися на кілька злотих від податку в річній декларації.
- дохід до 100 000 zł на рік: 8,5%,
- сума понад 100 000 zł: 12,5%,
- вища ставка діє з місяця (кварталу), у якому дохід наростаючим підсумком перевищить ліміт.
Що включати до доходу: орендна плата і комунальні послуги
Доходом є насамперед орендна плата, належна від орендаря. Складнощі виникають із платежами за комунальні послуги та czynsz administracyjny (адміністративною платою).
Якщо договори з постачальниками оформлені на вас, а орендар відшкодовує вам вартість електроенергії, газу чи платежів до wspólnota (так зване refakturowanie, повторне виставлення рахунку), податкові органи зазвичай вважають ці суми вашим доходом від оренди. Частина адміністративних судів оцінює це інакше, коли орендар платить точно за споживання за лічильниками.
Якщо орендар має договори з постачальниками на себе і платить їм безпосередньо, ці суми не є вашим доходом. У калькуляторі можна ввімкнути рефактуровані комунальні послуги, щоб побачити їхній вплив на податок.
Оренда та подружжя
Якщо квартира належить до спільного майна, дохід від оренди ділиться навпіл, і кожен із подружжя має власний ліміт 100 000 zł зі ставкою 8,5%. На практиці пара може мати до 200 000 zł доходу на рік без ставки 12,5%.
Подружжя також може подати заяву, що весь дохід оподатковує один із них. Тоді ліміт 100 000 zł стосується лише цієї особи. Правила та строки подання заяви перевіряйте на podatki.gov.pl.
Строки платежів і декларація PIT-28
Ryczałt ви сплачуєте на свій mikrorachunek podatkowy (персональний податковий мікрорахунок) до 20-го числа місяця, наступного за місяцем, у якому ви отримали дохід. Можна також обрати квартальні платежі: до 20-го числа місяця після кожного кварталу.
Платіж за грудень або IV квартал вноситься до 20 січня наступного року, а якщо раніше подасте декларацію, то разом із нею. Декларацію PIT-28 за відповідний рік зазвичай подають до 30 квітня наступного року. Перед строком перевірте повідомлення на podatki.gov.pl.
Приклади
Квартира-студія за 2 500 zł на місяць
Річний дохід: 30 000 zł. Ryczałt 8,5%: 2 550 zł, тобто 212,50 zł на місяць – на практиці 213 zł після округлення. Після податку залишається 27 450 zł.
Дві квартири, разом 9 000 zł на місяць
Річний дохід: 108 000 zł. Зі 100 000 zł ви платите 8 500 zł, а з перевищення 8 000 zł – 1 000 zł (12,5%). Разом 9 500 zł. За розрахунку навпіл із подружжям кожен із вас має 54 000 zł доходу і платить 4 590 zł, тож разом 9 180 zł.
Орендна плата 3 000 zł і 400 zł рефактурованих комунальних послуг
Якщо комунальні послуги оформлені на вас, а орендар їх відшкодовує, річний дохід становить 40 800 zł замість 36 000 zł. Ryczałt зростає з 3 060 zł до 3 468 zł.
Корисні інструменти та посібники
Поширені запитання
Скільки становить податок з оренди квартири у 2026 році?
За приватної оренди ви платите ryczałt (єдиний податок з доходу): 8,5% від доходу до 100 000 zł на рік і 12,5% від суми понад цей ліміт. Станом на 2026 р.; перевіряйте актуальні норми на podatki.gov.pl.
Чи можу я відняти витрати, наприклад ремонт?
Ні. Ryczałt рахується від доходу, без витрат. Ремонти, обладнання та амортизація не зменшують податок з приватної оренди.
Чи сплачується внесок на медичне страхування з приватної оренди?
Станом на 2026 р. дохід від приватної оренди поза господарською діяльністю не є базою для внеску на медичне страхування (składka zdrowotna). Інакше буває за оренди в межах фірми.
Чи є рефактуровані комунальні послуги доходом?
Зазвичай так, якщо договори з постачальниками оформлені на вас, а орендар відшкодовує вам витрати. Якщо орендар платить постачальникам безпосередньо, це не ваш дохід. Тлумачення бувають різні, тож у сумнівних випадках варто запитати радника.
До якого строку я сплачую ryczałt і подаю PIT-28?
Платежі: до 20-го числа наступного місяця (або після кварталу). За грудень: до 20 січня або разом із декларацією, якщо ви подасте її раніше. PIT-28 зазвичай подають до 30 квітня наступного року.
Чи потрібно обирати форму оподаткування або повідомляти про оренду?
З 2023 р. ryczałt є єдиною формою оподаткування приватної оренди, тож ви не обираєте форму, а просто сплачуєте ryczałt і подаєте PIT-28. Укладення договору najmu okazjonalnego (оказіональної оренди) потрібно додатково повідомити до податкової інспекції (urząd skarbowy) протягом 14 днів від початку оренди.