Calculadora de impuestos del alquiler (ryczałt 2026)
¿Alquilas tu vivienda como particular? Introduce el alquiler y calcularemos el ryczałt (impuesto a tanto alzado sobre ingresos) sobre los ingresos registrados, las fechas de pago y cuánto te queda después de impuestos.
Contenido revisado: 17 de octubre de 2026
- Ingresos anuales por alquiler
- 36.000,00 PLN
- Ryczałt del añoTipo efectivo: 8,5 %
- 3060,00 PLN
- Te queda después de impuestosIngresos menos ryczałt, antes de tus gastos (reformas, czynsz administracyjny para la comunidad).
- 32.940,00 PLN
Calendario de pagos
| Periodo | Fecha de pago | Importe |
|---|---|---|
| Mes 1 | 20 de febrero de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 2 | 20 de marzo de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 3 | 20 de abril de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 4 | 20 de mayo de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 5 | 20 de junio de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 6 | 20 de julio de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 7 | 20 de agosto de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 8 | 20 de septiembre de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 9 | 20 de octubre de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 10 | 20 de noviembre de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 11 | 20 de diciembre de 2026 | 255,00 PLN |
| Mes 12 | 20 de enero de 2027 | 255,00 PLN |
Cálculo según los tipos vigentes en 2026. Importes redondeados a zlotys enteros. El pago de diciembre o del IV trimestre vence el 20 de enero; si presentas antes el PIT-28, lo pagas junto con la declaración. Consulta la normativa vigente en podatki.gov.pl.
La calculadora es meramente informativa y no constituye asesoramiento fiscal. La normativa y su interpretación cambian: consulta la normativa vigente en podatki.gov.pl o pregunta a un asesor fiscal.
Cómo calculamos el ryczałt del alquiler
Desde 2023, los ingresos del alquiler privado (al margen de una actividad económica) tributan exclusivamente por ryczałt (impuesto a tanto alzado sobre ingresos) de ingresos registrados. Según la situación de 2026, el tipo es del 8,5% sobre los ingresos de hasta 100 000 zł al año y del 12,5% sobre el exceso de esa cantidad.
El ryczałt se paga sobre los ingresos, no sobre los beneficios. No se deducen gastos: reformas, mobiliario, gastos de comunidad ni amortización. Por eso la calculadora muestra el importe después de impuestos, pero antes de tus gastos.
Redondeamos los importes del impuesto a zlotys enteros, como exige la Ordynacja podatkowa. Por ello, la suma de los pagos del año puede diferir en unos pocos zlotys del impuesto de la declaración anual.
- ingresos de hasta 100 000 zł al año: 8,5%,
- exceso sobre 100 000 zł: 12,5%,
- el tipo más alto se aplica desde el mes (trimestre) en que los ingresos acumulados superan el límite.
Qué incluir en los ingresos: alquiler y suministros
Los ingresos son, sobre todo, el alquiler que debe pagar el inquilino. Los gastos de suministros y el czynsz administracyjny (gastos de comunidad) son los que plantean problemas.
Si los contratos con los proveedores están a tu nombre y el inquilino te devuelve el coste de la electricidad, el gas o las cuotas de la comunidad (la llamada refacturación), las autoridades fiscales suelen considerar esos importes como ingresos tuyos por el alquiler. Una parte de los tribunales administrativos opina de otro modo cuando el inquilino paga exactamente según el consumo de los contadores.
Si el inquilino tiene los contratos con los proveedores a su nombre y les paga directamente, esos importes no son ingresos tuyos. En la calculadora puedes activar los suministros refacturados para ver cómo afectan al impuesto.
El alquiler y los cónyuges
Si la vivienda pertenece al patrimonio común, los ingresos del alquiler se dividen a partes iguales y cada cónyuge tiene su propio límite de 100 000 zł con el tipo del 8,5%. En la práctica, una pareja puede tener hasta 200 000 zł de ingresos al año sin llegar al tipo del 12,5%.
Los cónyuges también pueden presentar una declaración indicando que uno de ellos tributa por la totalidad de los ingresos. Entonces el límite de 100 000 zł afecta solo a esa persona. Consulta las normas y los plazos para presentar la declaración en podatki.gov.pl.
Fechas de pago y declaración PIT-28
El ryczałt se ingresa en tu mikrorachunek podatkowy (cuenta tributaria personal) hasta el día 20 del mes siguiente a aquel en que obtuviste los ingresos. También puedes optar por pagos trimestrales: hasta el día 20 del mes posterior a cada trimestre.
El pago de diciembre o del IV trimestre se realiza hasta el 20 de enero del año siguiente o, si presentas la declaración antes, junto con ella. La declaración PIT-28 de un año se presenta normalmente hasta el 30 de abril del año siguiente. Antes del plazo, consulta el comunicado en podatki.gov.pl.
Ejemplos
Estudio por 2 500 zł al mes
Ingresos anuales: 30 000 zł. Ryczałt del 8,5%: 2 550 zł, es decir, 212,50 zł al mes; en la práctica 213 zł tras el redondeo. Después de impuestos te quedan 27 450 zł.
Dos viviendas, 9 000 zł al mes en total
Ingresos anuales: 108 000 zł. Por 100 000 zł pagas 8 500 zł, y por el exceso de 8 000 zł, 1 000 zł (12,5%). En total, 9 500 zł. Si se declara a partes iguales con el cónyuge, cada uno tiene 54 000 zł de ingresos y paga 4 590 zł, es decir, 9 180 zł en total.
Alquiler de 3 000 zł y 400 zł de suministros refacturados
Si los suministros están a tu nombre y el inquilino te los devuelve, los ingresos anuales son 40 800 zł en lugar de 36 000 zł. El ryczałt sube de 3 060 zł a 3 468 zł.
Herramientas y guías útiles
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el impuesto del alquiler de una vivienda en 2026?
En el alquiler privado pagas ryczałt (impuesto a tanto alzado sobre ingresos): 8,5% sobre los ingresos de hasta 100 000 zł al año y 12,5% sobre el exceso. Situación de 2026; consulta la normativa vigente en podatki.gov.pl.
¿Puedo deducir gastos, por ejemplo una reforma?
No. El ryczałt se calcula sobre los ingresos, sin gastos. Las reformas, el mobiliario y la amortización no reducen el impuesto del alquiler privado.
¿Se paga la cotización sanitaria por el alquiler privado?
Según la situación de 2026, los ingresos del alquiler privado al margen de una actividad económica no forman parte de la base de la cotización sanitaria. Es diferente cuando el alquiler se realiza dentro de una empresa.
¿Los suministros refacturados cuentan como ingresos?
Normalmente sí, si los contratos con los proveedores están a tu nombre y el inquilino te devuelve los costes. Si el inquilino paga directamente a los proveedores, no son ingresos tuyos. Las interpretaciones varían, así que en casos dudosos conviene consultar a un asesor.
¿Hasta cuándo pago el ryczałt y presento el PIT-28?
Pagos: hasta el día 20 del mes siguiente (o tras el trimestre). Por diciembre: hasta el 20 de enero o junto con la declaración, si la presentas antes. El PIT-28 se presenta normalmente hasta el 30 de abril del año siguiente.
¿Tengo que elegir la forma de tributación o declarar el alquiler?
Desde 2023 el ryczałt es la única forma de tributación del alquiler privado, así que no eliges una forma, sino que pagas el ryczałt y presentas el PIT-28. Además, la celebración de un contrato de najem okazjonalny (alquiler ocasional) debe comunicarse a la hacienda local (urząd skarbowy) en un plazo de 14 días desde el inicio del alquiler.